L'acquisition de SCPI de rendement via un contrat d'assurance-vie peut présenter des avantages non négligeables pour les particuliers. Fiscalité plus avantageuse des revenus, liquidité, transmission...

» Capitalisation des revenus locatifs des SCPI et bénéfice de la fiscalité de l’assurance-vie en cas de rachat partiel ou total

Lorsque les parts de SCPI sont détenues au travers d’un contrat d’assurance-vie, les revenus fonciers procurés par les parts de SCPI sont réinvestis au sein du contrat. Les souscripteurs évitent ainsi d’augmenter ou de créer un revenu foncier imposable en tranche marginale (jusqu’à 41%) et soumis aux prélèvements sociaux (bientôt à 13,5% avec les mesures gouvernementales).

Par ailleurs, en cas de rachat sur le contrat d’assurance-vie, les gains liés aux SCPI sont soumis à la fiscalité avantageuse de l’assurance-vie. Les rachats sont donc optimisés fiscalement dès la 8me année de détention du contrat (7,5% + 13,5% de prélèvements sociaux).

» Jouissance des parts de SCPI immédiate

La jouissance des parts de SCPI est immédiate au sein de l’assurance-vie. En effet, si lors d’une acquisition en direct il n’est pas rare d’avoir 1 à 3 mois de délai avant de bénéficier des revenus, ce délai de jouissance ne s’applique pas pour les SCPI détenues dans un contrat d’assurance-vie.

» Liquidité des parts de SCPI assurée par l’assureur

L’acquisition de SCPI dans un contrat d’assurance-vie permet de s’affranchir des freins liés à la liquidité des parts de SCPI. En effet, l’assureur a l’obligation de couvrir la liquidité des parts. A ce titre, la cession des parts peut intervenir à tout moment pour arbitrer le contrat.

» Bénéfice de la fiscalité de l’assurance-vie en cas de décès

En cas de décès, la fiscalité de l’assurance-vie sera applicable à l’ensemble des actifs détenus au sein du contrat y compris les parts de SCPI. Par ailleurs, les bénéficiaires du contrat d’assurance-vie peuvent récupérer le capital du contrat dans le mois qui suit le dénouement (obligation faite à l’assureur).

» Autres avantages...

L’acquisition de SCPI via un contrat d’assurance-vie présente également d’autres intérêts, notamment au regard du prix d’acquisition des parts. Nous revenons sur ces avantages dans la rubrique consacrée à nos contrats d'assurance-vie dédiés aux SCPI.

Voir : Assurance-vie et SCPI : le bon rendement !
Voir : Notre contrat d'assurance-vie dédié aux SCPI

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